​

Что получите на курсе:
Вы получите более углубленные знания в учете наиболее сложных ситуаций из практики и порядок налогообложения по ним. В частности будут рассмотрены вопросы связанные:

• с арендными платежами и договоров по ним
• транспортными расходами
• лизингом основных средств
• заемными средствами
• услугами связи
• учету ГСМ
• расходами будущих периодов
• созданием резервов и основными
• изменениями в Законодательстве с 2015 года.

Спойлер

• Новый закон о бухгалтерском учете 402 ФЗ.

• Особенности отражения расходов по аренде помещения (офиса):

• Аренда помещения у физического лица. Гражданско-правовые отношения.
• Типичные ошибки по учету аренды.
• Ремонт арендованного имущества. Учет неотделимых улучшений.
• Аренда муниципального имущества. Определение даты исчисления НДС налоговыми агентами. Сроки уплаты. Особенности составления счетов-фактур налоговыми агентами. (пример заполнения счетов-фактур, работа с договорами, актами ).

• Транспортные расходы.

• Какие документы принимать к учету. Спорные моменты.
• Варианты учета транспортных расходов.
• Виды транспортных договоров.
• Примеры расчетов транспортных расходов. Расчет среднего процента.
• Типичные ошибки при учете транспортных расходов.

• Расходы на услуги связи.

• Стационарная и мобильная связь. Затраты на услуги стационарной связи.
• Оплата доступа к телефонной сети. Компенсация расходов на услуги связи арендодателю.
• Расходы на интернет и электронную почту, на междугородную связь, на обслуживание телефонного номера при отсутствии на балансе телефонного аппарата.
• Компенсация использования личного телефона сотрудника. Интернет-карты.

• Представительские расходы.

• Расходы по официальному приему. Расходы на проезд и проживание представителей других организаций. Место и время проведения переговоров.
• Расходы на оформление помещений, сувениры и спиртные напитки.
• Порядок признания представительских расходов. Расчет предельного размера.

(Работа с наглядными документами - приказы, отчеты, акты и др)

• Лизинг основных средств

• Основные понятие и определение лизинга. Отличие от договора аренды
• Особенности учета лизинговых операций. Особенности договора лизинга
• Налогообложение лизинговых операций

• Учет расходов будущих периодов (счет 97).

• Что такое расходы будущих периодов.
• Особенности отражения расходов на приобретение лицензий, сертификацию продукции, работ и услуг.
• Особенности расходов на приобретение компьютерных программ. Порядок списания.
• порядок отражения расходов будущих периодов в налоговом учете.

• Учет ГСМ.

• Бухгалтерский учет ГСМ. Наличный и безналичный расчеты.
• Порядок списания и нормы расхода. Порядок заполнения путевых листов.

• Создание резерва по сомнительным долгам.

• Порядок создания резерва по сомнительным долгам.
• Отражение в учетной политике. Расчет отчислений.
• Какие долги считаются сомнительными. Безнадежный долг и списание.

• Учет по договорам займа, кредитам, процентов по ним.

• Виды долговых обязательств (заем, кредит). Цели заемных средств
• Учет процентов по заемным средствам.
• Расчет предельного размера процентов. Дата признания процентов по договорам займа и кредита.

• Особенности ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций.

• Учет постоянных разниц, постоянных налоговых обязательств и активов.
• Учет временных разниц, отложенных налоговых активов и обязательств.
• Особенности применения ПБУ 18/02 по отдельным операциям учета расчетов по налогу на прибыль.

• Новое в законодательстве с 2015 года.

• Практика применения в 1 С. Разбор задач в программе 1С