​

Часть 1. Основы налогового планирования на предприятии.

1.1. Варианты оптимизации на предприятии (разница между оптимизацией и минимизацией).

1.2. Оптимизация налогообложения при помощи стандартов бухгалтерского учета и учетной политики предприятия.

• Основные средства возможности амортизации, ликвидационная стоимость, ремонты, переоценка. Уменьшение, увеличение полезности активов
• Запасы. Методы оценки выбытия запасов. Уценка
• Заработная плата. Резервы
• Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов
• Реализация. Гарантийный ремонт. Дата признания дохода в бухгалтерском учете
• Производство. Расчет себестоимости, состав расходов, классификация переменных и постоянных расходов

Часть 2. Практические схемы оптимизации на реальных предприятиях.

2.1. Инструменты оптимизации по взаиморасчетам.

• Перевод долга (делегация), уступка права требования (цессия) , зачет встречных однородных требований: налоговые последствия.
• Списание дебиторской и/или кредиторской задолженности.

2.2. Инструменты оптимизации при работе с применением упрощенной системы налогообложения. Использование различных групп налогообложения ФЛП для оптимизации. Риски при работе с ФЛП.

2.3. Инструменты оптимизации при работе с предприятиями с льготным налогообложением. Оптимизация НДС и налога на прибыль. Выстраиваем схемы работы, регистрация предприятия.

2.4. Инструменты оптимизации при работе в ВЭД.

• Использование схемы работы с компаниями из низконалоговых юрисдикций. Экспорт-импорт с использованием оффшора.
• Риски работы с оффшорными компаниями.
• Как не попасть под правило «вытянутой руки».

​